💰 현금으로 돈 버는 사람들의 세금 ABC - 알바부터 부업까지

이런 분에게 추천: 알바, 과외, 배달라이더, 프리랜서 등 현금소득이 있는 모든 분들

현금으로 돈을 버는 순간, 누구나 한 번쯤 궁금해하는 것이 바로 **"이 돈에도 세금을 내야 하나?"**입니다. 알바비에서 떼어가는 3.3%, 과외비로 받은 현금, 배달 라이더로 번 수입... 이 모든 것들이 세금과 어떤 관계인지 명확하게 알아보겠습니다.

🔍 현금소득, 정확히 뭘까?

현금소득의 3가지 유형

현금으로 받는 모든 소득이 같은 세금이 적용되는 것은 아닙니다. 국세청은 소득의 성격에 따라 크게 3가지로 구분합니다.

1️⃣ 근로소득

특징: 고용관계에서 발생하는 소득

• 알바비, 일용직 급여
• 정규직/계약직 월급
• 시간제 근무 급여
• 세금 계산: 근로소득공제 후 세율 적용

2️⃣ 기타소득

특징: 일시적, 우발적 소득

• 과외비, 강의료
• 원고료, 번역료
• 상금, 경품
• 세금 계산: 필요경비 20% 공제 후 20% 세율

3️⃣ 사업소득

특징: 계속적, 반복적 소득 활동

• 배달라이더, 대리운전
• 온라인 쇼핑몰 운영
• 프리랜서 디자인 작업
• 세금 계산: 실제 필요경비 공제 후 세율 적용

💡 3.3% 원천징수의 진실

언제 3.3%를 떼어갈까?

많은 분들이 궁금해하는 3.3% 원천징수. 이는 기타소득에만 적용됩니다.

3.3% 계산법:

• 소득세: 3%
• 지방소득세: 0.3%
• 합계: 3.3%

실제 사례로 보는 원천징수

📝 사례 1: 과외 선생님 김○○씨

• 월 과외비: 100만원
• 원천징수: 100만원 × 3.3% = 33,000원
• 실수령액: 967,000원

📝 사례 2: 알바생 박○○씨

• 월 알바비: 100만원
• 원천징수: 0원 (근로소득이므로 별도 계산)
• 연말정산으로 세금 정산

🧮 소득유형별 세금 계산법

근로소득 계산 (알바, 정규직)

1단계: 근로소득공제
- 500만원 이하: 70%
- 500만원 초과 1,500만원 이하: 350만원 + 초과분의 40%
- 1,500만원 초과: 750만원 + 초과분의 15%

2단계: 세율 적용
- 1,400만원 이하: 6%
- 1,400만원~5,000만원: 15%
- 5,000만원 초과: 24%

실제 계산 예시: 연 알바비 1,200만원인 경우

1. 근로소득공제: 1,200만원 × 70% = 840만원
2. 과세표준: 1,200만원 - 840만원 = 360만원
3. 소득세: 360만원 × 6% = 216,000원

기타소득 계산 (과외, 강의료)

1단계: 필요경비 공제 (20% 또는 실비)
2단계: 20% 세율 적용

실제 계산 예시: 연 과외비 1,200만원인 경우

1. 필요경비 공제: 1,200만원 × 20% = 240만원
2. 과세표준: 1,200만원 - 240만원 = 960만원
3. 소득세: 960만원 × 20% = 1,920,000원

사업소득 계산 (배달라이더, 프리랜서)

1단계: 실제 필요경비 공제
- 연료비, 차량 유지비
- 통신비, 장비비
- 사무용품비 등

2단계: 소득세 누진세율 적용

📋 연말정산 vs 종합소득세 구분법

연말정산 대상

• 근로소득만 있는 경우
• 직장에서 자동으로 처리
• 매년 1~2월 진행

종합소득세 신고 대상

• 기타소득이 300만원 초과인 경우
• 사업소득이 있는 경우
• 여러 소득이 복합된 경우
• 매년 5월 신고

헷갈리는 케이스 정리

상황 신고방법 주의사항

알바 1곳 + 과외 연 250만원	연말정산	과외비 300만원 미만
알바 1곳 + 과외 연 350만원	종합소득세 신고	과외비 300만원 초과
배달라이더만	종합소득세 신고	사업소득
정규직 + 주말 배달	종합소득세 신고	복합소득

💳 현금영수증과 세금의 상관관계

현금영수증 발급이 세금에 미치는 영향

❌ 잘못된 생각: "현금영수증 발급하면 세금 더 내야 해" ✅ 정확한 사실: 현금영수증과 소득세는 별개

현금영수증의 실제 역할

1. 부가세 신고 시 매출 자료로 활용
2. 소득금액과는 무관 (소득세 계산에 직접 영향 없음)
3. 사업자등록 시에만 의미가 있음

🏷️ 일용직과 정규직의 세금 차이점

일용직 특례

• 일 330,000원 이하: 소득세 없음
• 일 330,000원 초과: 초과분에 대해 6% 소득세
• 4대보험 가입 의무 없음 (단, 고용보험은 예외)

정규직과의 비교

구분 일용직 정규직

소득세	일 33만원까지 면세	연말정산으로 정산
4대보험	고용보험만 의무	전체 의무가입
퇴직금	없음	1년 이상 시 지급
연차	없음	법정 연차

🎯 소득유형 자가진단 체크리스트

내 소득은 어떤 유형일까?

✅ 근로소득 체크포인트

• [ ] 정해진 시간에 출퇴근한다
• [ ] 월급이나 시급을 정기적으로 받는다
• [ ] 4대보험에 가입되어 있다
• [ ] 근로계약서를 작성했다

✅ 기타소득 체크포인트

• [ ] 일시적으로 받는 돈이다
• [ ] 과외, 강의, 원고료 등이다
• [ ] 3.3% 원천징수를 당했다
• [ ] 연간 몇 번 정도만 받는다

✅ 사업소득 체크포인트

• [ ] 계속적으로 반복되는 일이다
• [ ] 내가 직접 고객을 찾는다
• [ ] 일하는 시간을 내가 정한다
• [ ] 사업자등록을 했거나 고려 중이다

🧮 간단 세금계산 공식집

📊 근로소득 간단 계산법

연봉 1,000만원 이하 → 소득세 거의 0원
연봉 2,000만원 → 소득세 약 36만원  
연봉 3,000만원 → 소득세 약 96만원

📊 기타소득 간단 계산법

과외비 × 0.8 × 0.2 = 예상 소득세
(예) 연 1,000만원 → 800만원 × 20% = 160만원

📊 월 소득별 세금 부담률

월소득 근로소득 세율 기타소득 세율

100만원	약 1%	16%
200만원	약 3%	16%
300만원	약 5%	16%

🔗 필수 참고 사이트

국세청 공식 사이트

• 홈택스 메인: www.hometax.go.kr
• 소득세 신고도움: 홈택스 > 신고/납부 > 종합소득세
• 세무상담 챗봇 '택스': 홈택스 메인화면 우측 하단

4대보험 관련

• 4대사회보험 정보연계센터: www.4insure.or.kr
• 국민연금공단: www.nps.or.kr
• 근로복지공단: www.comwel.or.kr

근로·자녀장려금

• 근로장려금 신청: 홈택스 > 신고/납부 > 근로·자녀장려금
• 자격확인: eitc.go.kr

⚠️ 주의사항 및 꿀팁

🚨 절대 하지 말아야 할 것들

1. 소득 누락 신고: 나중에 가산세 폭탄
2. 가족 계좌 사용: 증여세 문제 발생 가능
3. 현금거래만 고집: 증빙 자료 부족으로 불이익

💡 알아두면 유용한 팁들

1. 소액이라도 신고: 근로장려금 받을 수 있음
2. 원천징수영수증 보관: 절대 버리지 말 것
3. 홈택스 미리 가입: 신고 시즌 전에 준비
4. 상담 적극 활용: 국세청 상담센터 126번

📝 다음 편 예고

다음 2편에서는 **"연말정산 몰랐던 공제항목 - 현금소득자 맞춤 절세 가이드"**로 찾아뵙겠습니다. 여러 곳에서 일할 때의 연말정산 처리법부터 현금소득자도 받을 수 있는 특별한 공제혜택까지 상세히 다룰 예정입니다.

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💬 궁금한 점이나 개인적인 상황에 대한 문의는 댓글로 남겨주세요. 다음 편 작성에 참고하겠습니다!

※ 본 내용은 2025년 기준 세법을 바탕으로 작성되었으며, 개인별 상황에 따라 차이가 있을 수 있습니다. 정확한 세무상담은 세무서나 세무사에게 문의하시기 바랍니다.